qy8千亿国际商品类套期保值交易业务内部控制制度 返回列表

2014-04-21 18:19

第一章 总 则

第一条 为规范长电股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)商品类套 期保值交易业务的操作、防范公司经营中的原材料价格波动风险及强化公司内部 的风险控制,特制定本制度。公司及下属的全资或控股子公司开展商品套期保值 交易业务须严格按照本制度执行。

第二条 本制度所称商品类套期保值交易是指为满足正常生产经营需要,在银行 办理的规避和防范原材料价格风险的商品类套期保值交易业务。公司进行商品套 期保值交易业务只限于公司生产经营所需的主要原辅材料,目的是借助期货市场 的价格发现、风险对冲功能,利用套期保值工具规避原材料价格波动风险,锁定 经营成本,不得进行投机和套利交易。

第三条 公司的套期保值包括订单保值和备库保值。订单保值是指公司在接到客 户的订单后相应的在期货市场上买入开仓与客户订单标相匹配的期货合约以达 到保值目的的方式。备库保值是指公司对生产活动中无订单覆盖的原材料库存、 产品库存在期货市场上卖出开仓与库存标的相匹配的期货合约以达到保值目的 的方式。

第四条 公司设立商品类套期保值交易业务工作领导小组(以下简称“领导小 组”),作为负责套期保值交易业务的管理机构,负责交易计划的拟定,经授权 进行套期保值交易,负责与外部合作机构的信息协调沟通。

第五条 公司审计部负责对公司套期保值交易业务相关风险控制政策和程序的执 行进行监督和评价。

第六条 公司从事商品类套期保值交易业务应遵守国家相关法律法规及规范性文 件规定,还应遵守本制度的相关规定。

第二章 商品类套期保值交易业务操作原则

第七条 公司进行商品类套期保值交易业务须遵守以下原则:

(一) 公司不进行单纯以盈利为目的投机和套利交易,所有商品类套期保值交 易行为均以保护公司正常利润率为目标,以具体经营业务和现货实际需求为依 托,以套期保值为手段,以规避和防范商品价格波动风险为目的;

(二) 公司进行商品类套期保值交易业务只允许在指定的中国境内期货交易所 进行场内交易,不得进行场外市场交易;

(三) 公司必须以自身名义设立商品类套期保值交易业务的交易账户,不得使 用他人账户或接受其他任何单位的委托或代理进行商品类套期保值交易业务;

(四) 公司保值的规模应合理,商品类保值应配比公司销售规模,避免过度保 值。公司应科学调度套期保值交易业务的资金,并应严格控制套期保值的资金规 模,不得影响公司正常经营。公司不得使用募集资金直接或间接进行套期保值交 易业务;

(五) 公司进行商品类套期保值交易业务,在期货市场建立的头寸数量原则上 不得超过实际现货交易的数量,期货持仓量不得超过套期保值的现货量; (六) 期货持仓时间段原则上应当与现货市场承担风险的时间段相匹配,签订 现货合同后,相应的期货头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该 合同实际执行的时间;

(七) 公司开展商品类套期保值交易业务须按照中国证监会、上海证券交易所 等监管机构的相关要求及时履行信息披露义务。

更多内容详见:600584_20140417_8.pdf

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